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यहां कक्षा 9, 10, 11 और 12. के लिए 'कैश एसेट्स मैनेजमेंट' पर एक निबंध है, विशेष रूप से स्कूल और कॉलेज के छात्रों के लिए लिखे गए 'कैश एसेट्स मैनेजमेंट' पर पैराग्राफ, लंबे और छोटे निबंध खोजें।
निबंध # 1. कैश एसेट्स प्रबंधन का परिचय:
नकद संपत्ति प्रबंधन तेजी से किसी भी व्यावसायिक संगठन में एक महत्वपूर्ण क्षेत्र के रूप में उभर रहा है। नकद संपत्ति प्रबंधन का अर्थ है कि यह सुनिश्चित करना कि सभी व्यवसाय उत्पन्न राजस्व को प्रभावी ढंग से नियंत्रित और उपयोग किया जाता है ताकि संगठन के लिए लाभ हो सके।
नकदी संसाधनों का प्रबंधन अल्पकालिक वित्तपोषण निर्णयों के क्षेत्र में एक केंद्रीय स्थान रखता है। कैश की होल्डिंग से मुनाफे की अवसर लागत वहन की जाती है जो कि अगर नकद का उपयोग कंपनी में किया जाता था या कहीं और निवेश किया जाता था।
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कंपनी को लाभप्रदता के खिलाफ तरलता के लाभों को संतुलित करना होगा। नकद तब तक आयोजित किया जाना चाहिए जब तक कि यह जो तरलता देता है उसका सीमांत मूल्य खो गए ब्याज के मूल्य के बराबर है। नकद संपत्ति प्रबंधन कंपनी को उपलब्ध नकदी की मात्रा का अनुकूलन करने के लिए चिंतित है, और कंपनी द्वारा तुरंत आवश्यक किसी भी अतिरिक्त फंड पर ब्याज को अधिकतम नहीं करना है।
नकदी परिसंपत्तियों के प्रबंधन का मूल उद्देश्य धन के बेहतर प्रवाह के माध्यम से तरलता का 'अनुकूलन' है। उन्नत देशों की सभी कंपनियां उपभोक्ताओं और अन्य प्रकार की नकदी प्रबंधन सेवाओं के लिए जारी मासिक बिलों पर भुगतान एकत्र करने में मदद करने के लिए बैंकों की सेवाओं का उपयोग करने की योजना बना रही हैं।
ब्याज दर में वृद्धि के कारण नकद संपत्ति प्रबंधन को महत्व मिला है जिससे नकदी रखने की अवसर लागत में वृद्धि हुई है। इसने वित्त प्रबंधक को नकदी के प्रबंधन के अधिक कुशल तरीके खोजने के लिए प्रोत्साहित किया। एक और कारण तकनीकी विकास है, विशेष रूप से कम्प्यूटरीकृत इलेक्ट्रॉनिक फंड ट्रांसफर तंत्र ने नकद संपत्ति प्रबंधन का तरीका बदल दिया है।
नकद संपत्ति प्रबंधन के मूल उद्देश्य हैं:
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ए। भुगतान अनुसूची के अनुसार नकदी की उपलब्धता सुनिश्चित करने के लिए, और
ख। निष्क्रिय नकदी की मात्रा को कम करने के लिए।
उपरोक्त उद्देश्यों को प्राप्त करने के लिए, कैशफ्लो की उचित योजना और पूर्वानुमान की आवश्यकता है। अपेक्षित नकदी प्रवाह और नकदी बहिर्वाह को नकद बजट के रूप में प्रस्तुत किया जाना है। इससे नकदी परिसंपत्तियों के कुशल प्रबंधन में मदद मिलेगी। अधिकांश नकद संपत्ति प्रबंधन गतिविधियां फर्म और उसके बैंकों द्वारा संयुक्त रूप से की जाती हैं।
प्रभावी नकदी परिसंपत्ति प्रबंधन में नकदी प्रवाह और बहिर्वाह के समुचित प्रबंधन को शामिल किया गया है:
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ए। नकदी प्रवाह के पूर्वानुमान में सुधार
ख। नकदी प्रवाह और बहिर्वाह को सिंक्रनाइज़ करना
सी। झांकियों का उपयोग करना
घ। त्वरित संग्रह
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इ। जहां जरूरत होती है, वहां उपलब्ध फंड हासिल करना
च। संवितरण को नियंत्रित करना
नकद एक गैर-कमाई वाली संपत्ति है, इसलिए, वित्त प्रबंधक को नकदी के रूप में संपत्ति को कम करने के लिए ध्यान रखना चाहिए। नकदी के अधिशेष संतुलन को कंपनी की नीति के अनुसार तरल, अल्पकालिक और दीर्घकालिक निवेश में लगाया जा सकता है। नकदी रखने की लागत ब्याज की हानि है कि अगर नकदी को कहीं और लाभप्रद रूप से निवेश किया जाता है।
अधिशेष नकदी की लागत ब्याज / अवसरों की लागत है। नकदी की कमी की लागत वित्त को बढ़ाने या अंततः दिवालियापन या पुनर्गठन की लागत में मापा जाता है। नकदी की कमी का परिणाम सबोप्टिमल इन्वेस्टमेंट डिसीजन और सबॉप्टीमल फाइनेंसिंग डिसिजन हो सकता है।
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चूंकि किसी भी नकदी प्रबंधन प्रणाली का मूल उद्देश्य लागत को कम करना है (ब्याज भुगतान की लागत, संग्रह की लागत, धन के संवितरण की लागत आदि)। किसी भी अन्य प्रणाली की तरह किसी भी नकद प्रबंधन प्रणाली में शामिल लागत को मोटे तौर पर निश्चित लागत और परिवर्तनीय लागत में विभाजित किया जा सकता है। किसी भी प्रणाली को बनाए रखने की निश्चित लागत का उपयोग हार्डवेयर, नियत कर्मचारी लागत आदि पर मूल्यह्रास की तरह हो सकता है। नकदी प्रबंधन प्रणाली की परिवर्तनीय लागत सामान्य रूप से कंपनी द्वारा संचित धन की मात्रा पर निर्भर करती है।
निबंध # 2. नकद अधिशेष और नकद घाटा:
नकद अधिशेष के कारण:
कैश सरप्लस कई कारणों से उत्पन्न होता है और अलग-अलग समय अवधि के लिए रहता है। किसी भी नकद अधिशेष को काम करने के लिए कोषाध्यक्ष को अल्पकालिक निवेश के अवसरों पर विचार करना होगा।
नकद अधिशेष के कुछ कारण हैं:
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ए। संचालन से लाभप्रदता
ख। कम पूंजी व्यय
सी। निवेश के लाभदायक रास्तों की अनुपस्थिति
घ। व्यापार के एक हिस्से की बिक्री
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इ। लंबी अवधि की पूंजी परियोजनाओं के लिए स्टॉक और बॉन्ड जारी करने से धन जुटाने, अस्थायी निधि का उपयोग नहीं किया जाता है
च। रूढ़िवादी लाभांश वितरण नीति
फर्म निम्नलिखित कारणों से अधिशेष निधियों को तरल रूप में रख सकती है:
ए। निकट भविष्य में शेयर खरीदने के लिए
ख। शेयरधारकों को लाभांश भुगतान बढ़ाने के लिए
सी। कमजोर इकाइयों के अधिग्रहण और अधिग्रहण की तरह रणनीतिक अवसर की प्रतीक्षा कर रहा है
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घ। जब पुनर्निवेश पर वापसी बैंक जमा दर से कम है
नकदी की कमी के कारण:
नकदी प्रवाह में निरंतर कमी वित्तीय संकट की आगामी स्थिति के लिए संकेत दिखाएगी।
नकदी प्रवाह की समस्याएं निम्नलिखित कारणों से उत्पन्न हो सकती हैं:
I. लगातार परिचालन घाटे के कारण नकदी प्रवाह में कमी होगी। एक कंपनी जो मूल्यह्रास शुल्क को कवर करने में सक्षम नहीं है, लेकिन नकदी के अधिशेष राज्य में है, नकदी भुखमरी के लिए संभावित इकाई है।
द्वितीय। जब मुद्रास्फीति की दर अधिक होती है, तो नकदी की आवश्यकता भी बढ़ जाती है और इससे आमद पर नकदी का अत्यधिक बहिर्वाह होगा।
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तृतीय। गैर-आवर्ती व्यय या भुगतान से नकदी प्रवाह की समस्याएं हो सकती हैं। लंबी अवधि के ऋण के पुनर्भुगतान, आंतरिक शुल्कों में से पूंजीगत सामानों की खरीद, लाभांश का भुगतान और कॉर्पोरेट कर आदि से स्थिति उत्पन्न हो सकती है।
चतुर्थ। जब मौसमी या चक्रीय बिक्री अधिक होती है, तो ऐसी कंपनियों को ऑफ-सीज़न की तुलना में अधिक धन की आवश्यकता हो सकती है जो नकदी प्रवाह की समस्या भी पैदा करेगा।
वी। ओवर ट्रेडिंग एक कारण है जो नकदी प्रवाह समस्याओं का कारण बनता है। एक फर्म जो अपनी कार्यशील पूंजी से अधिक व्यापार करती है, नकदी प्रवाह की समस्याएं पैदा कर सकती है।
छठी। एक फर्म के व्यवसाय में निरंतर वृद्धि से इसके उत्पादन और कार्यशील पूंजी की कमी का समर्थन करने के लिए निरंतर नकदी की आवश्यकता हो सकती है।
सातवीं। कर्जदारों के खराब संग्रह, समय पर इनवॉइस जुटाने में विफलता, इन्वेंट्री की अत्यधिक पकड़, उचित मंजूरी के बिना भुगतान, नकदी योजना और नकदी बजट के बिना प्रबंधन, पूंजीगत उपकरणों की खरीद के लिए कार्यशील पूंजी की आवश्यकताओं को पहचानने में विफलता, विफलता कार्यशील पूंजी की सीमा और समय में इसकी वृद्धि प्राप्त करने के लिए, नकदी प्रवाह की समस्याओं को जन्म देगा।
नकदी की कमी के प्रभाव:
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नकदी की कमी का परिणाम उप-इष्टतम निवेश और उप-इष्टतम वित्तपोषण निर्णय लेने में हो सकता है।
I. उप-इष्टतम निवेश निर्णय:
इन फैसलों में लाभदायक लाइनों या विभाजनों का निपटान, लाभदायक निवेश परियोजनाओं को शुरू करने में असमर्थता, और कार्यशील स्तर का पर्याप्त स्तर बनाए रखने में विफलता आदि शामिल होंगे।
द्वितीय। उप-इष्टतम वित्तपोषण निर्णय:
इन फैसलों में बहुत महंगे ऋणों को शामिल किया जाना और प्रतिबंधात्मक वाचाओं के अधीन ओवरड्राफ्ट सुविधाएं प्रदान करना शामिल हो सकता है जिसमें निदेशकों से व्यक्तिगत गारंटी, निवेश पर प्रतिबंध, अतिरिक्त वित्त पर प्रतिबंध, निदेशकों के पारिश्रमिक पर प्रतिबंध, लाभांश भुगतान पर प्रतिबंध आदि शामिल हो सकते हैं।
तरलता में सुधार के तरीके:
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कई उद्योग नकदी की कमी की समस्या का सामना करते हैं। जब लाभ कमाने के लिए मूल ऑपरेशन में ही सुधार नहीं किया जा सकता है, तो स्थिति को सुधारने के लिए कुछ भी नहीं किया जा सकता है। इस तरह की हताशा की स्थिति के अलावा, कुछ तरीके हैं जो कोशिश करने लायक हैं।
मैं। अच्छा इन्वेंटरी प्रबंधन:
इन्वेंट्री का आकार न्यूनतम रखा जाना चाहिए। आपूर्तिकर्ताओं के साथ उचित नियोजन और समन्वय के द्वारा, हम यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपूर्ति सीधे स्टोर रूम में प्रवेश किए बिना उत्पादन तल पर पहुंचे (जिसे जस्ट इन टाइम इन्वेंटरी मैनेजमेंट कहा जाता है)। टोयोटा और सुजुकी जैसे जापानी ऑटोमोबाइल निर्माताओं ने इस तकनीक को पूरा किया।
द्वितीय। रैपिड स्टॉक टर्नओवर:
अगर स्टॉक टर्नओवर बढ़ा है, तो नकदी की आवश्यकता कम है। इसलिए, प्रदर्शनियों, बिक्री मेलों, विशेष बिक्री सप्ताह आदि की व्यवस्था करते हुए बिक्री गतिविधि को तेज करना चाहिए। कपड़ा निर्माता आमतौर पर इसका सहारा लेते हैं।
तृतीय। आपूर्तिकर्ताओं के साथ बातचीत:
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आपूर्तिकर्ताओं के साथ ऋण की लंबी अवधि और बेहतर नकदी छूट के लिए बातचीत शुरू की जा सकती है।
चतुर्थ। बेहतर लेखा प्राप्य प्रबंधन:
सेल्स लीडर्स को अच्छी तरह से प्रबंधित किया जाना चाहिए। समय पर अनुस्मारक और अच्छी तरह से योजनाबद्ध रणनीति के माध्यम से ऋण संग्रह की एक कुशल प्रणाली होनी चाहिए। यदि संभव हो, तो खाता खोलने से बचना चाहिए। हर मामले में, इसे एक्सचेंज ऑफ बिल द्वारा समर्थित किया जाना चाहिए। एक बैंक के साथ छूट सीमा के माध्यम से, विनिमय के हर बिल में छूट प्राप्त की जा सकती है और तुरंत नकद प्राप्त किया जा सकता है।
वी बिल में छूट:
पुस्तक ऋण को बेचने के लिए एक या एक से अधिक कारकों के साथ एक स्थायी व्यवस्था की जा सकती है। हालांकि यह खर्चों में वृद्धि करता है, लेकिन नकद बिक्री के तुरंत बाद नकद उपलब्ध कराया जाता है।
छठी। अनावश्यक परिसंपत्तियों का निपटान:
कई संपत्ति हैं जो विभिन्न कारणों से हर संगठन में पूरी तरह से बेकार हो जाती हैं। यदि निकट भविष्य में कोई उपयोग संपत्ति के लिए जिम्मेदार नहीं है, तो उन्हें सामान्य रूप से या स्क्रैप मूल्य पर निपटाना बेहतर होता है। परिणामी नकदी हाथ लगेगी।
सातवीं। नुकसान की बिक्री प्रभागों और ब्रांडों बनाना:
जहां डिविज़न या ब्रैंड्स को नुकसान हो रहा है, उन्हें बेचना बेहतर है। इसके दोहरे फायदे हैं: नुकसान को बेहतर नकदी स्थिति में परिणाम से बचा जाता है, और बिक्री पर प्राप्त नकदी आगे नकदी की स्थिति में सुधार करती है।
आठवीं। शेयरों में ऋण का रूपांतरण:
कभी-कभी डिबेंचर, बॉन्ड या टर्म लोन (IFCI, SIDBI आदि जैसे टर्म-लेंडिंग संस्थानों से ऋण) पर ब्याज के रूप में एक बड़ा नकद बहिर्वाह होता है। उधारदाताओं के साथ बातचीत करके, उन्हें वरीयता शेयरों या इक्विटी शेयरों में परिवर्तित किया जा सकता है। इस प्रकार, ब्याज के अनिवार्य भुगतान से बचा जाता है। हालांकि, ऋणदाता इस प्रस्ताव को तभी स्वीकार कर सकते हैं जब कंपनी के पास एक अच्छा प्रमोटर हो और जिसका भविष्य संभावित हो।
नौवीं। ग्रोथ ओरिएंटेड कंपनी बनना:
शेयरधारकों को पुरस्कृत करने के आधार पर दो प्रकार की कंपनियां हैं: लाभांश देने वाली कंपनियां और विकास-उन्मुख कंपनियां। पहली श्रेणी शेयरधारकों को नियमित लाभांश का भुगतान करती है। दूसरी श्रेणी किसी भी लाभांश का भुगतान नहीं करती है, और कंपनी में सभी आय को बरकरार रखती है। शेयरधारकों को शेयरों और बोनस मुद्दों के लिए उच्च बाजार मूल्य के माध्यम से पुरस्कृत किया जाता है।
एक्स। डीलर जमा / ग्राहक जमा:
जहां भी यह संभव है, अधिकृत डीलरों से सुरक्षा जमा पर जोर दिया जा सकता है। फिर, जहां सामान के ऑर्डर देने और वास्तविक वितरण के बीच समय का अंतर है, अग्रिम या ग्राहक जमा पर जोर दिया जा सकता है। मुद्रण, निर्माण कार्य जैसे नौकरी उद्योगों के मामले में ग्राहक अग्रिम संभव है। ऑटोमोबाइल उद्योग (कार, दो पहिया वाहन, ट्रक, कंटेनर, टैंकर) के मामले में ग्राहक जमा संभव है।
निबंध # 3. विपणन योग्य प्रतिभूति:
विपणन योग्य प्रतिभूतियों में निवेश के उद्देश्य:
दैनिक नकदी आवश्यकताओं से अधिक में निर्मित नकद अधिशेष को आसानी से बाजार में आने वाली अल्पकालिक प्रतिभूतियों में निवेश किया जा सकता है। इन प्रतिभूतियों को 'कैश समकक्ष' भी कहा जाता है।
अल्पकालिक विपणन योग्य प्रतिभूतियों में निवेश निम्नलिखित उद्देश्यों को ध्यान में रखते हुए किया जाता है:
ए। निवेश की होल्डिंग अवधि के लिए ब्याज अर्जित करना।
ख। बाजार में प्रतिभूतियों को नकदी की कमी की स्थितियों को पूरा करने के लिए जरूरत पड़ने पर बाजार में प्रतिभूतियों को नकदी में बदलना।
सी। निष्क्रिय निधि पर ब्याज अर्जित करके निवेश पर वापसी बढ़ाने के लिए।
घ। विभिन्न अल्पकालिक उपकरणों और मोड में निवेश का मिश्रण बनाए रखने के लिए।
अल्पकालिक विपणन योग्य उपकरणों को कभी-कभी 'मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट्स' के रूप में संदर्भित किया जाता है, जिसमें शामिल हैं, सरकारी ट्रेजरी बिल, डिपॉजिट सर्टिफिकेट, रेपुरचेज एग्रीमेंट, कमर्शियल पेपर, इंटर कॉरपोरेट डिपॉजिट, शॉर्ट-टर्म डिपॉजिट, मनी मार्केट म्यूचुअल फंड, कॉल पर मनी और संक्षिप्त सूचना, बैंकर्स स्वीकृति आदि।
विपणन योग्य प्रतिभूतियों के चयन में सिद्धांत:
फर्म को अपने पोर्टफोलियो में अल्पकालिक विपणन योग्य प्रतिभूतियों का चयन करने के लिए प्राथमिक मानदंडों का उपयोग करना चाहिए, निम्नलिखित सिद्धांतों पर विचार करना चाहिए:
मैं। भुगतान में चूक की जोखिम:
अल्पकालिक विपणन योग्य साधनों में निवेशित धनराशि सुरक्षित और सुरक्षित होनी चाहिए क्योंकि मूलधन और ब्याज के पुनर्भुगतान के संबंध में और जब यह अल्पकालिक निवेश पर वापसी से लंबी अवधि के निवेश से कम की पेशकश की जाती है, तो स्वीकार्य जोखिम स्तर की आवश्यकता होती है कम रिटर्न के साथ कम सराहा जाए। कमर्शियल पेपर जैसे कुछ निवेश क्रेडिट रेटिंग के साथ दिए जाते हैं।
सरकारी ट्रेजरी बिल, बैंकर्स स्वीकृति, जमा प्रमाणपत्र न्यूनतम डिफ़ॉल्ट जोखिम रखते हैं।
ii। विक्रेयता:
इन उपकरणों में तरलता निवेश का मूल उद्देश्य है। इसे कम लेनदेन लागत के साथ, समय की हानि के साथ और निवेश की कीमत में गिरावट के साथ निवेश की गई राशि का कोई क्षरण नहीं होने पर नकदी के लिए और जब भी जरूरत होती है, बाजार में त्वरित बिक्री की सुविधा प्रदान करनी चाहिए।
iii। परिपक्वता तिथि:
फर्म आमतौर पर बाजार योग्य प्रतिभूतियों में निवेश करते हैं जिनकी अपेक्षाकृत कम परिपक्वता होती है। विभिन्न निवेशों की परिपक्वता अवधि भुगतान दायित्वों के साथ मेल खाना चाहिए जैसे लाभांश भुगतान, कर भुगतान, पूंजीगत व्यय, ऋण उपकरणों पर ब्याज भुगतान आदि। लंबी अवधि की परिपक्वता अवधि के साथ निवेश ब्याज दरों में बदलाव के कारण उतार-चढ़ाव के अधीन हैं, और माना जाता है। अल्पकालिक साधनों की तुलना में जोखिम भरा है।
कई कंपनियां 90 दिनों से कम समय में परिपक्व होने वालों के लिए अपने अस्थायी निवेश को प्रतिबंधित करती हैं। अल्पकालिक निवेश अपेक्षाकृत लंबे समय के निवेश की तुलना में कम रिटर्न लेते हैं, क्योंकि डिफ़ॉल्ट जोखिम और ब्याज दर जोखिम अल्पकालिक उपकरणों के साथ कम से कम होते हैं।
निबंध # 4. फ्लोट का प्रबंधन:
फ्लोट का तात्पर्य 'भुगतान के आरंभ होने के समय और कंपनी के बैंक खाते में उपलब्ध धनराशि के बीच बंधी धनराशि' से है। फर्म के नकदी प्रबंधन की दक्षता को नकदी प्रवाह में तेजी लाने और नकदी बहिर्वाह को नियंत्रित करने के उद्देश्य से विभिन्न प्रक्रियाओं के ज्ञान और उपयोग के द्वारा बढ़ाया जा सकता है। फ्लोट उस अवधि को संदर्भित करता है जो किसी बैंक द्वारा भुगतान या प्राप्ति से पहले गुजरती है। यह रसीद या भुगतान का पारगमन समय है। नकदी चक्र की लंबाई को कम करने के लिए फ्लोट को कुशलता से प्रबंधित किया जाना चाहिए।
फ्लोट के स्रोत:
फ्लोट के स्रोत नीचे चर्चा कर रहे हैं:
ए। बिलिंग फ्लोट:
माल ग्राहक को भेजे जाने के बाद, विक्रेता द्वारा जारी माल के लिए एक चालान उठाया जाता है। यह एक औपचारिक दस्तावेज है जो ग्राहक को चालान दस्तावेज में उल्लिखित राशि का भुगतान करने के लिए कह रहा है। माल की बिक्री और चालान के मेलिंग के बीच के समय को 'बिलिंग फ्लोट' कहा जाता है।
ख। बिल मेलिंग फ्लोट:
कंपनी द्वारा प्रेषण बिल / चालान और ग्राहक द्वारा इसकी प्राप्ति के बीच देरी है।
सी। ऋण अवधि:
व्यावसायिक व्यवहार में, ग्राहकों को कुछ क्रेडिट अवधि की अनुमति दी जाती है, ग्राहक द्वारा बिल / चालान प्राप्त होने के 30 दिन बाद।
घ। मेलिंग फ्लोट की जाँच करें:
यह ग्राहक द्वारा मेल के माध्यम से भेजे गए चेक और विक्रेता के कार्यालय में आने वाले समय के बीच की देरी है।
इ। प्रसंस्करण फ़्लोट की जाँच करें:
जब फर्म को चेक के रूप में राशि प्राप्त होती है, तो चेक की प्राप्ति और बैंक खाते में उस चेक को जमा करने के बीच आमतौर पर एक समय अंतराल होता है। इस समय अंतराल को 'चेक प्रोसेसिंग फ्लोट' कहा जाता है।
च। क्लियरिंग फ़्लोट की जाँच करें:
एक चेक जमा करने के समय और धनराशि खर्च करने के लिए उपलब्ध समय के बीच देरी होती है। चेक को क्लियरिंग सिस्टम के माध्यम से संसाधित किया जाता है, जो खर्च करने योग्य रूप में धन की प्राप्ति के लिए 2 दिन लेता है। इसे is चेक क्लियरिंग फ्लोट ’कहा जाता है।
फ्लोट के प्रकार:
फ्लोट तीन प्रकार का होता है:
(ए) संग्रह फ्लोट,
(बी) भुगतान फ्लोट और
(c) नेट फ्लोट।
(ए) संग्रह फ्लोट:
'संग्रह फ्लोट' शब्द का अर्थ है देनदारों या ग्राहकों द्वारा किए गए भुगतान और कंपनी के बैंक खाते में उपयोग के लिए उपलब्ध धन के बीच का समय। दूसरे शब्दों में, चेक और ड्राफ्ट में बंधी राशि, जो ग्राहकों द्वारा कंपनी को भेज दी गई है, लेकिन कंपनी के संचालन में उपयोग के लिए नकद में परिवर्तित नहीं हुई है।
लम्बे फ्लोट के कारण इस प्रकार हैं:
मैं। ग्राहक से कंपनी के प्रधान कार्यालय में डाक प्रसारण में देरी या समय।
ii। संग्रह के लिए बैंक में चेक और ड्राफ्ट की प्रस्तुति में देरी।
iii। बैंक को चेक खाली करने के लिए आवश्यक समय।
फ्लोट को कम करने के लिए कंपनी कंसंट्रेशन बैंकिंग, लॉक बॉक्स सिस्टम, जीरो बैलेंस अकाउंट, कंप्यूटरीकृत कैश मैनेजमेंट सर्विसेज आदि जैसी तकनीकों को अपना सकती है, जिससे कंपनी के कैश मैनेजमेंट में दक्षता में सुधार होगा।
(बी) भुगतान फ्लोट:
किसी भी विशेष समय पर बैंक द्वारा जारी किए गए चेक का भुगतान नहीं किया जाता है, जिसे 'भुगतान फ़्लोट' कहा जाता है। कंपनी 'फ्लोट का खेल' नामक भुगतान फ्लोट का उपयोग इस अर्थ में कर सकती है कि कंपनी चेक जारी कर सकती है, यहां तक कि इसका अर्थ है कि अनुमेय बैंक की सीमा से परे एक ओवरड्रॉल की पुस्तकों के अनुसार। भुगतान फ्लोट का उपयोग धन की कमी के समय में फर्म के लाभ के लिए किया जा सकता है क्योंकि यह आवश्यक समय में संसाधनों को फैलाने में मदद करता है।
लेकिन कंपनी को चेक के अनादर, प्रतिष्ठा की हानि आदि के बारे में कड़े प्रावधानों के मद्देनजर फ्लोट खेलने में बहुत सावधानी बरतनी चाहिए।
(c) नेट फ्लोट:
समय के एक बिंदु पर शुद्ध फ्लोट फर्म के उपलब्ध बैंक बैलेंस और फर्म के खाता बही खाते द्वारा दिखाए गए शेष के बीच का अंतर है। यदि शुद्ध फ्लोट सकारात्मक है, अर्थात, भुगतान फ्लोट रसीद फ्लोट से अधिक है, तो उपलब्ध बैंक बैलेंस बुक बैलेंस से अधिक है।
एक सकारात्मक शुद्ध फ्लोट वाली एक फर्म इसे अपने लाभ के लिए उपयोग कर सकती है और फ्लोट की अनुपस्थिति में इसकी तुलना में कम नकदी संतुलन बनाए रख सकती है। एक कुशल नकदी प्रबंधन को यथासंभव नकदी संग्रह में तेजी लाने और यथासंभव नकदी संवितरण में देरी करने की आवश्यकता होती है।
त्वरित कैश इन्फ्लो:
मैं। एक प्रभावी नकद विभाग का आयोजन:
नकद विभाग का कार्य अच्छी तरह से आयोजित किया जाना चाहिए। एक अलग मेल बॉक्स खोलकर सुबह जल्दी मेल में लाने की व्यवस्था की जानी चाहिए। डाक विभाग के कर्मचारी पर भरोसा करने के बजाय, फर्म के एक कर्मचारी को सुबह-सुबह इकट्ठा करना चाहिए।
यह स्पष्ट किया जाना चाहिए कि प्राप्त चेक को किताबों में दर्ज किया जाना चाहिए और बैंकों द्वारा क्लियरिंग के लिए चेक ले जाने से पहले बैंक को अच्छी तरह से भेजा जाना चाहिए। चेकों की डिजिटल छवि को पकड़ने के लिए स्कैनर्स लगाए जा सकते हैं, जहां से बैंक में चेक भेजने के बाद पुस्तकों में प्रविष्टियां की जा सकती हैं।
द्वितीय। चेक की इलेक्ट्रॉनिक मंजूरी:
आरबीआई के नेशनल इलेक्ट्रॉनिक फंड ट्रांसफर या रियल टाइम ग्रॉस सेटलमेंट के माध्यम से चेक को प्राप्त करने के लिए बैंकों के साथ व्यवस्था की जानी चाहिए। चेक क्लीयर करने के लिए विदेशी बैंकों या नई पीढ़ी के निजी क्षेत्र के बैंकों का उपयोग करने से चेक के संग्रह में लगने वाले समय में कमी आएगी।
तृतीय। चेक का त्वरित क्रेडिट:
जहां कहीं भी अनुमति दी गई है, संग्रह के पहले ही या बैंकर के साथ छूट प्राप्त करने के साधन के माध्यम से आय का श्रेय बैंकों को दिया जाना चाहिए।
चतुर्थ। पार पर देय उपकरण:
ग्राहकों के साथ बैंक शाखा पर निकाले गए डिमांड ड्राफ्ट के माध्यम से भुगतान प्राप्त करने की व्यवस्था भी की जा सकती है, जिसमें फर्म का खाता है। वैकल्पिक रूप से, भारतीय बैंकों द्वारा कोर बैंकिंग को अपनाने के बाद जहां सभी शाखाओं को नेटवर्क किया जाता है, उन्होंने मल्टी-सिटी चेक या 'बराबर चेक' जारी करना शुरू कर दिया है। ये चेक बैंक की किसी भी शाखा में तुरंत देय हैं।
वी जाँच करें:
खाते बैंकों के साथ खोले जा सकते हैं, जो चेक एकत्र करने के लिए चेक ट्रंकेशन का उपयोग कर रहे हैं। ट्रंकेशन एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके तहत एकत्रित बैंकर चेक की केवल डिजिटल छवि को भुगतान करने वाले बैंकर को भेजता है। संग्रह के लिए चेक शारीरिक रूप से नहीं भेजे जाते हैं।
एटीएम भी विकसित किए जा रहे हैं ताकि संग्रह के लिए एटीएम में जमा किए गए चेक स्वीकार किए जाएं और डिजिटल छवि को तुरंत भुगतान बैंकर को नेटवर्क के माध्यम से भेजा जाए। भुगतान बैंकर द्वारा चेक क्लियर होते ही तुरंत क्रेडिट दिया जाता है।
छठी। लॉक बॉक्स सिस्टम का उपयोग करना:
पोस्ट ऑफिस के साथ एक लॉक बॉक्स सिस्टम खोलने की भी व्यवस्था की जाती है, जहां से बैंक सीधे चेक जमा करता है। व्यवस्था फर्म द्वारा प्राप्त चेक की प्रक्रिया को कम कर देती है और संग्रह के लिए बैंक को भेज दी जाती है। फर्म को प्राप्य खातों के प्रबंधन में बैंकों के आवधिक बयानों पर निर्भर रहना पड़ता है। चेकों के लिए लेखांकन में अंतर भी उत्पन्न हो सकता है। विवाद उत्पन्न हो सकते हैं और सुधार समय-समय पर किया जाना चाहिए।
सातवीं। एकाग्रता बैंकिंग:
पूरे देश में फैली एक कॉर्पोरेट शाखाएँ विभिन्न क्षेत्रों में शाखाओं की ओर से जाँच के लिए कुछ रणनीतिक रूप से स्थित शाखाओं को नामित करती हैं। शाखाएं ग्राहकों को निर्दिष्ट शाखा को सीधे भुगतान करने के लिए सूचित करती हैं; त्वरित और त्वरित जांच के संग्रह के लिए एक प्रभावी प्रणाली स्थापित की जा सकती है।
यह प्रणाली सभी शाखाओं के ग्राहकों के चेक को मुख्य कार्यालय भेजने में शामिल मेलिंग देरी के नुकसान को दूर करती है। निर्दिष्ट शाखाएं प्रधान कार्यालय की तुलना में ग्राहकों के पास हैं। इसी समय, यह चेक प्राप्त करने और संग्रह के लिए भेजने वाली प्रत्येक शाखा की अक्षमता से बचा जाता है।
नकदी बहिर्वाह में गिरावट:
किए गए भुगतान में किसी भी अतिरिक्त लागत या जुर्माना को आकर्षित किए बिना जितना संभव हो उतना देरी हो रही है।
मैं। अंतिम तिथि पर भुगतान:
भुगतान जल्दी नहीं किया जाता है। वे जितना संभव हो उतना देरी कर रहे हैं। खरीद के लिए, भुगतान अंतिम तिथि को किया जाता है। यदि भुगतान के लिए उच्चतम नकद छूट 15 दिनों के भीतर उपलब्ध है, तो भुगतान केवल 14 वें दिन या 15 वें दिन किया जाता है। बिजली बिल के लिए, अंतिम दिन पेनल्टी को आकर्षित किए बिना भुगतान किया जाता है। यहां तक कि करों के भुगतान के लिए, उन्हें केवल अंतिम अनुमत तिथि पर भुगतान किया जाता है।
द्वितीय। प्रधान कार्यालय द्वारा भुगतान:
सभी शाखाओं की ओर से भुगतान प्रधान कार्यालय द्वारा किया जाना चाहिए। शाखा प्रमुखों को भुगतान करने की शक्तियाँ नहीं दी जाती हैं। उन्हें शाखा के इलाके में एक बैंक के साथ खोले गए प्रधान कार्यालय के खातों में सभी रसीदें जमा करनी होंगी।
सभी भुगतानों के लिए, शाखा प्रबंधक को प्रधान कार्यालय को लिखना होगा। बदले में प्रधान कार्यालय शाखा के इलाके में बैंकों पर चेक आकर्षित करेगा और वेतन के भुगतान के लिए भी उन्हें शाखा प्रबंधक को भेजेगा; उसी प्रणाली का पालन किया जाना चाहिए। स्वाभाविक रूप से, यह नकदी के संरक्षण में देरी के परिणामस्वरूप प्रवेश करेगा।
तृतीय। जाँच की जाँच करें:
बैंक में बैलेंस न होने पर भी आपूर्तिकर्ता को चेक भेजे जा सकते हैं। चूंकि इसमें आदाता के हिस्से पर एक फ्लोट शामिल है, बैंक द्वारा प्रस्तुत किए जाने वाले चेक के लिए 7 दिनों से 10 दिनों के बीच कुछ भी लगेगा। उस समय तक, या तो इसकी देखभाल करने के लिए कुछ रसीदें होंगी या हम राशि जमा करने की व्यवस्था कर सकते हैं।
कई फर्म हैं, जो बैंकर के साथ समझ में आती हैं।
प्रस्तुति के माध्यम से चेक प्राप्त करने पर, बैंक फर्म को सूचित करता है। उसके बाद, फर्म आवश्यक राशि बैंक खाते में जमा करता है या भुगतान करने के लिए ओवरड्राफ्ट सुविधा का उपयोग करता है।
चतुर्थ। भुगतान के लिए क्रेडिट कार्ड का उपयोग करना:
क्रेडिट कार्ड आमतौर पर बैंक को भुगतान करने के लिए एक महीने का समय देते हैं। यदि भुगतान निर्दिष्ट तिथि के भीतर किया जाता है, तो बैंक कोई ब्याज नहीं लेता है। खरीद के महीने में भुगतान की आवश्यकता नहीं है। दूसरे महीने में बैंक डिमांड स्टेटमेंट भेजता है। दूसरे महीने के अंत तक, यदि भुगतान किया जाता है, तो ब्याज लगभग दो महीने तक बचा रहता है।
वी बैंकों का चयन:
बैंक को इस तरह से चुना जा सकता है कि हमें अधिकतम सकारात्मक फ्लोट मिले। बैंक संग्रह की बहुत ही अक्षम प्रणाली के लिए जाने जाते हैं। आउटस्टेशन चेक के हर संग्रह में 15 दिन से अधिक का समय लगता है। ऐसे बैंकों के साथ रखे गए खातों पर चेक खींचा जा सकता है। फिर से, एक बैंक को विशेष रूप से चुना जा सकता है क्योंकि इसमें केवल शाखाओं का एक छोटा नेटवर्क है। यह चेक को संग्रह के लिए एक से अधिक बैंकों के माध्यम से आ जाएगा। स्वाभाविक रूप से, देरी होती है और नकदी का संरक्षण होता है।