बैंकों में लाभ योजना | निबंध | भारत | बैंकिंग

यहाँ 'बैंक्स में प्रॉफिट प्लानिंग' पर एक निबंध है, विशेष रूप से स्कूल और बैंकिंग छात्रों के लिए लिखा गया है।

निबंध # 1. बैंकों में लाभ योजना:

बैंक वाणिज्यिक संगठन हैं। वे मुनाफा कमाने और इक्विटी पर अच्छा रिटर्न देने के लिए हैं। हालांकि, उनके पास एक वित्तीय मध्यस्थ की भूमिका है। बैंक जमा को स्वीकार करते हैं और उद्योग, व्यापार, कृषि, खपत, आवास, आदि के लिए धन उधार देते हैं। वे अपने पास रखी गई जमा राशियों के ट्रस्टी होते हैं और उन्हें जमाकर्ताओं के धन की रक्षा का पवित्र कर्तव्य निभाना पड़ता है।

उन्हें जमाकर्ताओं को कुछ निश्चित रिटर्न देने की भी उम्मीद है। जमाकर्ताओं के लिए एक ट्रस्टी के रूप में इस क्षमता में, बैंक की भूमिका अपने मालिकों के लिए मुनाफे को अधिकतम करने के लिए अपनी जिम्मेदारी के साथ विचरण कर सकती है। इसलिए, बैंकों को अपने व्यवहार में सतर्क रहने और विवेकपूर्ण तरीके से जोखिमों का प्रबंधन करने की आवश्यकता होती है।

बैंक में लाभ की योजना में अनिवार्य रूप से बैलेंस शीट प्रबंधन शामिल है; क्रेडिट, निवेश और गैर-निधि आधारित आय को कवर करना। बैंकों की आय तीन स्रोतों से उत्पन्न होती है, अर्थात। ब्याज आय, शुल्क आधारित आय और राजकोष आय। ब्याज आय ऋण देने के साथ-साथ प्रतिभूतियों, बांडों आदि में निवेश से प्राप्त होती है।

अधिकांश देशों में, मानदंड हैं कि जमाओं का एक निश्चित प्रतिशत अनिवार्य रूप से सरकारी प्रतिभूतियों में रखा जाना आवश्यक है। हमारे देश में, वैधानिक तरलता अनुपात (एसएलआर) इस पहलू का ध्यान रखता है। हालांकि, सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश व्यावहारिक रूप से जोखिम मुक्त है, ऐसे निवेशों पर उपज कम है।

इसी तरह, उच्च श्रेणी निर्धारण वाले कॉर्पोरेटों पर ब्याज आय बहुत कम होती है क्योंकि कम रेटेड कॉर्पोरेटों पर आय होती है। बैंकों को जोखिम की भूख के एक स्तर के लिए लाभ को अधिकतम करने के लिए सरकारी प्रतिभूतियों और क्रेडिट पोर्टफोलियो में निवेश का उचित सम्मिश्रण होना आवश्यक है। आइए हम विभिन्न संयोजनों का एक उदाहरण लेते हैं। मान लीजिए, किसी बैंक में निवेश करने या उधार देने के लिए 1,000 रुपये हैं।

हम चार अलग-अलग परिदृश्यों को इस प्रकार देखते हैं:

इस प्रकार, आप देख सकते हैं कि कम रेट वाले ग्राहकों को उधार देने के लिए जोखिम बढ़ेगा, जिसके परिणामस्वरूप पूंजी की आवश्यकता बढ़ेगी और परिसंपत्तियों पर उपज में भी सुधार होगा। बैंकों को किसी दिए गए पूंजी स्तर के लिए सर्वोत्तम संभव रिटर्न अर्जित करने के लिए निवेश और ऋण देने वाले पोर्टफोलियो को अनुकूलित करने की आवश्यकता है।

बैंकों को ब्याज आय पर NPA के प्रभाव और इस तरह लाभप्रदता पर ध्यान देना होगा। एनपीए आय उत्पन्न नहीं करते हैं और इसलिए अग्रिमों पर उपज को नीचे लाते हैं। इसके अलावा, बेसल- II शासन के तहत, ऐसी परिसंपत्तियों का जोखिम भार अधिक है, जिससे बैंक को उच्च पूंजी बनाए रखने के लिए मजबूर होना पड़ता है। इस प्रकार, एनपीए के दो गुना प्रभाव हैं, आय में कमी और अतिरिक्त पूंजी की आवश्यकता है। इसलिए, पूंजी या लाभ पर वापसी आगे और खराब हो जाती है।

आय का दूसरा प्रमुख स्रोत शुल्क-आधारित गतिविधियों से लिया गया है। पारंपरिक गतिविधियाँ जैसे डिमांड ड्राफ्ट, प्रेषण, सुरक्षित अभिरक्षा, गारंटी, ऋण पत्र, बिल, इत्यादि प्रचलित हैं। हालाँकि, तकनीकी परिवर्तनों के साथ, कुछ सेवाओं जैसे कि डिमांड ड्राफ्ट, प्रेषण, बिल हैंडलिंग में भारी कमी आ सकती है।

कुछ नई सेवाएं जैसे डिपॉजिटरी सर्विसेज, इंटरनेट बैंकिंग, ई-कॉमर्स दृश्य में दिखाई दी हैं। इन सेवाओं ने शुल्क आय को बढ़ावा दिया है या अन्यथा एक न्यूनतम न्यूनतम शेष राशि की आवश्यकता होती है। बैंक प्रौद्योगिकी के आगमन के साथ कई नवीन उत्पादों और सेवाओं की शुरुआत कर रहे हैं।

बैंकों ने अन्य वित्तीय उत्पादों जैसे बीमा पॉलिसियों, म्यूचुअल फंडों, आदि की क्रॉस सेलिंग में भी निवेश किया है, स्थापित नेटवर्क और अपने ग्राहकों के लिए विश्वसनीय इकाई की स्थिति के साथ, बैंक ऐसे तीसरे पक्ष के उत्पादों की बिक्री में तार्किक और प्राकृतिक प्रविष्टि कर सकता है। । इस प्रकार बैंक वित्तीय सुपर बाजार बन जाते हैं और इस तरह के उपाय शुल्क आधारित आय को बढ़ाने में मदद करते हैं। बैंकों को इन नई सेवाओं से जुड़े परिचालन जोखिमों को ध्यान में रखना आवश्यक है।

आय का अंतिम और सबसे महत्वपूर्ण घटक ट्रेजरी इनकम है, जो प्रतिभूतियों, विदेशी मुद्रा, इक्विटी, बुलियन, कमोडिटीज और डेरिवेटिव्स में ट्रेडिंग द्वारा प्राप्त होता है। यह काफी हद तक एक सट्टा गतिविधि है, जो बैंक जगह-जगह कड़े आंतरिक नियंत्रण और जांच के साथ करते हैं।

नियामक इस संबंध में विभिन्न उपाय भी करते हैं। बैंकों ने कई जोखिम प्रबंधन उपायों को रखा जैसे कि खुली पोजीशन पर कैप, मार्केट वैल्यूएशन के लिए मार्क, रिस्क के मूल्य के आधार पर कैपिटल प्रोविजनिंग आदि ट्रेडिंग गतिविधियां बैंकों को बड़ी आय प्रदान कर सकती हैं। पिछले तीन वर्षों के दौरान कई भारतीय बैंकों के साथ ऐसा ही हुआ है।

इन गतिविधियों के परिणामस्वरूप बड़ी मात्रा में नुकसान भी हो सकता है। यदि बैंक पर्याप्त रूप से पूंजीकृत नहीं है, तो इस तरह के नुकसान इसके लिए गंभीर समस्याएं पैदा कर सकते हैं। 90 के दशक में, एक बहुत पुराना ब्रिटिश बैंक, बारिंग्स बैंक एक्सचेंज पर बहुत बड़े नुकसान के कारण ध्वस्त हो गया। किसी के माध्यम से व्यापारिक गतिविधि करना और बैंक के लिए अधिक आय अर्जित करने की क्षमता का दोहन करना महत्वपूर्ण है।

हमने अब तक आय पक्ष देखा है। व्यय पक्ष में, दो प्रमुख व्यय हैं, अर्थात, ब्याज व्यय और परिचालन व्यय। डिपॉजिट पोर्टफोलियो के तीन प्रमुख हिस्से हैं। वर्तमान डिपॉजिट जो ब्याज मुक्त हैं, बचत डिपॉजिट - जो हमारे देश में 3.5% की विनियमित ब्याज दर प्राप्त करते हैं और टर्म (लघु और लंबी) जमा राशि - जिसके लिए भारत में ब्याज दरों को कम किया गया है।

इस प्रकार, एक बैंक को वर्तमान और बचत बैंक जैसी कम लागत वाली जमाओं की हिस्सेदारी में सुधार करने के तरीके और साधन खोजने होंगे। इससे उन्हें ब्याज लागत कम करने में मदद मिलती है। टर्म डिपॉजिट की ब्याज दरें काफी हद तक बाजार की ताकतों द्वारा तय की जाती हैं। एक बैंक ऐसी ब्याज दरों को एक स्तर पर रखता है, जिस पर वह अन्य बैंकों के साथ प्रतिस्पर्धा में अपेक्षित जमा कर सकता है। ये ब्याज दरें अन्य उपकरणों जैसे डिबेंचर, डाक जमा, सरकारी प्रतिभूतियों, भविष्य निधि, आदि से भी प्रभावित होती हैं।

व्यय का दूसरा कारक परिचालन लागत है जिसमें कर्मचारियों की लागत और अन्य लागत शामिल हैं। बैंक उत्पादकता में सुधार करने की कोशिश करते हैं और स्टाफ के कुछ खर्चों को प्रोत्साहन आधारित पैकेज प्रदान करके उत्पादकता से जोड़ते हैं। इस प्रकार, कर्मचारियों की लागत का प्रतिशत आय स्तर तक बनाए रखने और कम करने के लिए हर संभव प्रयास किया जाता है।

अन्य लागत में मूल्यह्रास, किराया, उपयोगिताओं, कानूनी व्यय, यात्रा व्यय, डाक, दूरसंचार शुल्क, स्टेशनरी, आदि शामिल हैं। किसी भी अन्य वाणिज्यिक संगठनों की तरह बैंक यह सुनिश्चित करेंगे कि व्यर्थ व्यय से बचा जाए, और जहाँ भी संभव हो, सर्वोत्तम संभव सौदे प्राप्त हों। लागत लाभ के पहलुओं पर गौर किया जाता है और विकल्प तलाशे जाते हैं। इस प्रकार, व्यय के इस खंड को तर्कसंगत बनाने का हर प्रयास किया जाता है।

संक्षेप में, लाभप्रदता छह चर का एक कार्य है:

1. ब्याज आय,

2. शुल्क आधारित आय,

3. ट्रेडिंग आय,

4. ब्याज खर्च,

5. कर्मचारियों का खर्च, और 

6. अन्य ऑपरेटिंग खर्च।

पहले तीन वेरिएबल्स का अधिकतमकरण और अंतिम तीन वेरिएबल्स का कम से कम होना अधिकतम लाभ प्राप्त करने की आवश्यकता है। सभी छह कारक एक दूसरे पर निर्भर हैं और इष्टतम स्तर प्राप्त करना यहां की आवश्यकता है।

निबंध # 2. जोखिम एकत्रीकरण और पूंजी आवंटन:

ज्यादातर आंतरिक रूप से सक्रिय बैंकों ने अपनी जोखिम प्रोफाइल और व्यावसायिक योजनाओं के मद्देनजर अपनी पूंजी की जरूरतों का आकलन और मूल्यांकन करने के लिए आंतरिक प्रक्रियाओं और तकनीकों का विकास किया है। इस तरह के बैंक आर्थिक पूंजी का आकलन करने के लिए गुणात्मक और मात्रात्मक दोनों कारकों को ध्यान में रखते हैं। बासेल समिति अब यह मानती है कि बैंकों के दीर्घकालिक सुदृढ़ता के लिए आर्थिक जोखिम के संबंध में पूंजी पर्याप्तता एक आवश्यक शर्त है।

इस प्रकार, स्थापित न्यूनतम विनियामक पूंजी आवश्यकताओं के अनुपालन के अलावा, बैंकों को अपनी आंतरिक पूँजी की पर्याप्तता और भविष्य की पूँजी आवश्यकताओं का आकलन व्यवसाय, उत्पाद आदि की व्यक्तिगत पंक्तियों द्वारा किए गए जोखिमों के आधार पर करना चाहिए, मूल्यांकन के लिए प्रक्रिया के एक भाग के रूप में। आंतरिक पूंजी पर्याप्तता, एक बैंक को यह निर्धारित करने में सक्षम होना चाहिए कि वह अपने सभी गतिविधियों में अपने जोखिमों की पहचान और मूल्यांकन कर सके कि क्या इसका पूंजी स्तर उपयुक्त है।

इस प्रकार, बैंक के प्रमुख कार्यालय स्तर पर, कुल जोखिम जोखिम में वृद्धि की जांच होनी चाहिए। हालांकि, ऐसा करने के लिए, विभिन्न प्रकार के जोखिमों के योग की आवश्यकता होती है। दुनिया भर में बैंक, कुल जोखिम जोखिम का अनुमान लगाने के लिए विभिन्न तरीकों का उपयोग करते हैं। सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला तरीका है रिस्क एडजेस्टेड रिटर्न ऑन कैपिटल (RAROC)।

RAROC को एक वित्तीय संस्था की सभी व्यापारिक धाराओं को समान स्तर पर मूल्यांकन करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है। प्रत्येक प्रकार के जोखिमों को वैर या सबसे खराब प्रकार के विश्लेषणात्मक मॉडल का उपयोग करके अपेक्षित और अप्रत्याशित नुकसान दोनों को निर्धारित करने के लिए मापा जाता है। RAROC की कुंजी परिभाषित समय अवधि में लेनदेन या पोर्टफोलियो के आधार पर राजस्व, लागत और जोखिम का मिलान है।

यह अपेक्षित और अप्रत्याशित नुकसान के बीच स्पष्ट अंतर के साथ शुरू होता है। अपेक्षित नुकसान को भंडार और प्रावधानों द्वारा कवर किया जाता है और अप्रत्याशित नुकसान के लिए पूंजी आवंटन की आवश्यकता होती है जो विश्वास के स्तर, समय क्षितिज, विविधीकरण और सहसंबंध के सिद्धांतों पर निर्धारित होता है।

इस दृष्टिकोण में, आय की परिवर्तनशीलता के संदर्भ में जोखिम को मापा जाता है। इस ढांचे के तहत, जहाँ भी संभव हो वापसी की आवृत्ति वितरण, और इस वितरण के मानक विचलन (एसडी) का भी अनुमान है। इसके बाद इस जोखिम या अस्थिरता के उपाय के रूप में गतिविधियों के लिए पूंजी आवंटित की जाती है।

फिर, आवंटित पूंजी पर वापसी की अपेक्षित दर ले जाने के लिए जोखिमपूर्ण स्थिति की आवश्यकता होती है, जो संबंधित वृद्धिशील जोखिम के लिए बैंक को मुआवजा देती है। नई गतिविधि की अस्थिरता से हानि वितरण और पूंजी आवंटित करने के संदर्भ में सभी जोखिमों को आयाम देकर, जोखिम को एकत्र किया जाता है और कीमत की जाती है।

दूसरा दृष्टिकोण आरएआरओसी के समान है, लेकिन पूंजी आवंटन पर कम और कमाई में नकदी प्रवाह या परिवर्तनशीलता पर निर्भर करता है। ब्याज दर जोखिम का विश्लेषण करने के लिए नियोजित होने पर इसे ईएआर कहा जाता है। इस विश्लेषणात्मक ढांचे के तहत किसी भी एक प्रकार के जोखिम के लिए रिटर्न का आवृत्ति वितरण ऐतिहासिक डेटा से अनुमानित किया जा सकता है।

वितरण की पूंछ से चरम परिणाम का अनुमान लगाया जा सकता है। या तो सबसे खराब स्थिति का उपयोग किया जा सकता है या मानक विचलन 1/2 / 2.69 पर भी विचार किया जा सकता है। तदनुसार, प्रत्येक बैंक अतीत / वर्तमान आय या बाजार मूल्य के कुछ प्रतिशत तक अधिकतम संभावित नुकसान को रोक सकता है।

इसके बाद, पूंजी के माध्यम से मूल्य की अस्थिरता से आगे बढ़ने के बजाय, यह दृष्टिकोण सीधे जोखिम की स्थिति से वर्तमान आय के निहितार्थ पर जाता है। यह दृष्टिकोण, हालांकि, नकदी प्रवाह पर आधारित है और बाजार की ब्याज दरों में बदलाव के कारण परिसंपत्तियों और देनदारियों में मूल्य परिवर्तनों की अनदेखी करता है। यह सबसे खराब स्थिति में ड्राइव करने के लिए जोखिम भरे वातावरण की एक निश्चित रूप से निर्दिष्ट सीमा पर भी निर्भर करता है।

निबंध # 3. आर्थिक पूंजी और RAROC:

अपेक्षित नुकसान भविष्य में होने वाले नुकसान से बचाव के लिए आवश्यक भंडार का एक उपाय है। उत्पादों के मूल्य निर्धारण को अपेक्षित नुकसान के खिलाफ एक बफर प्रदान करना चाहिए और अप्रत्याशित नुकसान बैंकों की वित्तीय जोखिम का समर्थन करने के लिए आवश्यक आर्थिक पूंजी की मात्रा का एक उपाय है। इस पूंजी को जोखिम पूंजी भी कहा जाता है।

कुछ गतिविधियों के लिए बड़ी मात्रा में जोखिम पूंजी की आवश्यकता हो सकती है, जिसके बदले उच्च रिटर्न की आवश्यकता होती है। यह पूंजी (RAROC) उपायों पर जोखिम समायोजित रिटर्न का सार है। केंद्रीय उद्देश्य व्यावसायिक गतिविधियों की आर्थिक वापसी का मूल्यांकन करने के लिए बेंचमार्क स्थापित करना है। इसमें लेन-देन, उत्पाद, ग्राहक ट्रेड, और व्यावसायिक लाइनें और साथ ही संपूर्ण व्यवसाय शामिल हैं।

RAROC भी अवधारणाओं से संबंधित है जैसे कि शेयरधारक मूल्य विश्लेषण और आर्थिक मूल्य जोड़ा। अतीत में, प्रदर्शन को संपत्ति (आरओए) पर रिटर्न जैसे यार्डस्टिक्स द्वारा मापा जाता था, जो परिसंपत्तियों के संबंधित बुक वैल्यू के लिए मुनाफे को समायोजित करता है, या इक्विटी (आरओई) पर वापसी करता है, जो इक्विटी के संबद्ध बुक वैल्यू के लिए मुनाफे को समायोजित करता है। हालांकि, इनमें से कोई भी उपाय व्यावसायिक लाइनों के प्रदर्शन का मूल्यांकन करने के लिए संतोषजनक नहीं है, हालांकि, क्योंकि वे जोखिमों की अनदेखी करते हैं।

जोखिम पूंजी:

RAROC जोखिम-समायोजित प्रदर्शन उपायों (RAPM) के परिवार का एक हिस्सा है। उदाहरण के लिए, दो व्यापारियों ने पिछले वर्ष की तुलना में $10 मिलियन का लाभ लौटाया। पहला एक विदेशी मुद्रा व्यापारी है, और दूसरा एक बांड व्यापारी है। सवाल यह है कि हम उनके प्रदर्शन की तुलना कैसे करते हैं? यह उचित क्षतिपूर्ति प्रदान करने के साथ-साथ यह तय करने में महत्वपूर्ण है कि गतिविधि की किस रेखा का विस्तार करना है।

जैसा कि नीचे वर्णित है, एफएक्स और बांड व्यापारियों के पास उल्लेखनीय राशि और अस्थिरता है। बॉन्ड व्यापारी बड़ी मात्रा में, $200 मिलियन का सौदा करता है, लेकिन कम अस्थिरता वाले बाजार में, 4% प्रति वर्ष की दर से, FX व्यापारी के लिए $ 100 मिलियन और 12% के मुकाबले। जोखिम पूंजी की गणना एक VAR उपाय के रूप में की जा सकती है, जो कि एक वर्ष में 99% स्तर पर है, जैसा कि बैंकर्स ट्रस्ट ने किया था।

सामान्य वितरणों की मानें, तो यह एक जोखिम पूंजी में बदल जाता है:

RC = VAR = $100,000,000 X .12 × 2.33 = $28 मिलियन

जोखिम समायोजित प्रदर्शन को तब जोखिम पूंजी द्वारा विभाजित लाभ के रूप में मापा जाता है,

आरएपीएम = लाभ / आरसी

इस प्रकार बांड व्यापारी वास्तव में एफएक्स व्यापारी के रूप में बेहतर प्रदर्शन कर रहा है, क्योंकि गतिविधि के लिए कम जोखिम वाली पूंजी की आवश्यकता होती है। आम तौर पर, जोखिम पूंजी को क्रेडिट जोखिम, परिचालन जोखिम और किसी भी बातचीत के लिए जिम्मेदार होना चाहिए।

RAROC कार्यप्रणाली:

मैं। जोखिम प्रबंधन:

पोर्टफोलियो जोखिम का माप, जोखिम कारकों की अस्थिरता और सहसंबंध शामिल हैं।

ii। पूँजी का बँटवारा:

इसके लिए VAR उपाय के लिए एक आत्मविश्वास स्तर और क्षितिज की आवश्यकता होती है, जो एक आर्थिक पूंजी में तब्दील हो जाती है।

iii। प्रदर्शन माप:

इसके लिए जोखिम पूंजी के प्रदर्शन के समायोजन की आवश्यकता है।

प्रदर्शन माप RAPM विधि पर आधारित हो सकता है। उदाहरण के लिए, इकोनॉमिक वैल्यू एडेड (ईवीए) पूंजी पर आवश्यक रिटर्न से अधिक किसी विशेष अवधि के दौरान मूल्य के निर्माण पर केंद्रित है।

ईवीए अवशिष्ट आर्थिक लाभ को मापता है:

ईवा = लाभ - (कैपिटल × के)

जहां एक लाभ दर के रूप में परिभाषित k के साथ आर्थिक पूंजी की लागत के लिए लाभ समायोजित किया जाता है। पूरे मूल्य को ईवीए द्वारा कब्जा कर लिया जाए, तो ईवीए जितना अधिक होगा, उत्पाद या परियोजना बेहतर होगी।

निबंध # 4. भारत में बैंकिंग उद्योग:

पिछले एक दशक से भारत में बैंकिंग उद्योग के लिए ऐतिहासिक रूप से महत्वपूर्ण है। 1991 की नरसिम्हम समिति की रिपोर्ट के साथ शुरू, भारतीय बैंकिंग ने पिछले 18 वर्षों के दौरान परिदृश्य में कुल परिवर्तन देखा है। गतिरोध की प्रक्रिया जो गति में निर्धारित की गई थी, भारतीय बैंकिंग में समुद्र परिवर्तन लाया है। विनियमित ब्याज दरें, निर्देशित निवेश / क्रेडिट अतीत की बात हो गई है। भारतीय रिजर्व बैंक विवेकपूर्ण मानदंडों और प्रकटीकरण आवश्यकताओं के बारे में अधिक चिंतित है।

पिछले एक दशक के दौरान, कई नए निजी क्षेत्र के बैंक अस्तित्व में आए हैं। उनके पास विविध स्वामित्व पैटर्न हैं। इसी तरह विदेशी बैंकों को विस्तार के लिए मंजूरी दे दी गई है। इन उपायों से बैंकिंग क्षेत्र में गहरी प्रतिस्पर्धा हुई है। नए प्रवेशकों ने आधुनिक तकनीक, नए उत्पादों और आक्रामक विपणन को लाया है। सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों और पुराने निजी क्षेत्र के बैंकों को इन घटनाक्रमों का संज्ञान लेना था और अपने तरीके बदलने थे। बैंकों के कामकाज में लाभप्रदता सबसे महत्वपूर्ण पैरामीटर बन गया है।

भारतीय बैंकों ने दिखाया है कि वे बदलते परिवेश में जीवित हैं और नई चुनौतियों का सामना करने के लिए तैयार हैं। उन्होंने महसूस किया है कि नीचे की रेखा बहुत महत्वपूर्ण है और बदलते रंगों में अपनी इच्छाशक्ति और कौशल का प्रदर्शन किया है।